Was ist nachhaltig gut und was nur weniger schlecht? Wir wollen es herausfinden!
Was ist Erfolg für die GLS Bank und wie wird er gemessen?
Nach unserem Selbstverständnis und unserer Mission sind wir erfolgreich, wenn wir sozial und ökologisch positiv wirken. Das heißt, dass wir Geld dorthin bringen, wo es unter Nachhaltigkeitsaspekten benötigt wird.
Zur Messung unseres Erfolgs verfolgen wir den sogenannten Multikapitalienansatz, der von internationalen Expert*innen für Nachhaltigkeitsreporting als neue Form der Nachhaltigkeitsberichterstattung entwickelt wird. Für global geltende Wertekategorien definieren wir Idealzustände, auf die wir wirken.
Konventionelle Unternehmen beschränken ihre Erfolgsmessung auf die Maximierung von Gewinn (Monokapitalismus). Diese Alleingewichtung von Wachstum und Profit als Maßstab der Wirtschaft hat zu einer Ausbeutung von Mensch und Natur zu Gunsten des Finanzkapitals geführt und ist Grund für Umweltzerstörung, Menschenrechtsverletzungen und auch für die Klimakrise. Die Logiken des Kapitalismus lassen nicht zu, dass nicht-finanzielle Werte in wirtschaftliche Entscheidungen einbezogen werden. Damit sägen Unternehmen jedoch an dem Ast, auf dem sie sitzen: Sie zerstören die Werte, von denen abhängig sind, wie Wissen, Beziehungen und Ökosysteme der Natur.
Die Lösung für dieses Problem lebt die GLS Bank seit ihrer Gründung: Wirtschaftlicher Erfolg darf kein Selbstzweck sein, sondern muss Folge positiven sozial-ökologischen Handelns sein.
Um einen ersten Schritt zu gehen, kann die Erfolgsmessung von Unternehmen dahingehend verändert werden, dass nicht nur das Geld, sondern viel wichtigere Werte wie die Natur, der Mensch, Beziehungen, Haltung und Wissen in die Betrachtung integriert werden. Damit wird Transparenz über die Wirkung eines Unternehmens geschaffen. Gleichzeitig wird ein Ansatz entwickelt, nicht länger das Finanzkapital zu Lasten sozial-ökologischer Wertekategorien zu mehren. Zwar haben wir als GLS Bank mit der GLS Wirkungstransparenz bereits ein Instrument, das einen einzigartigen Ansatz zur Wirkungsmessung verfolgt, doch können wir unsere Wirkung nicht mit anderen Banken oder Unternehmen vergleichen. Der Ansatz der Multikapitalien ermöglicht es unsere sozial-ökologische Wirkung vergleichbar zu machen, da wir uns an globalen Budgets und Idealzuständen orientieren, die für alle Unternehmen gelten, wie beispielsweise das Kohlenstoffbudget des 1,5°C-Ziels.
Unsere Wertekategorien
Neben den drei Wertekategorien Natur, Menschen und Beziehungen spielen für uns auch unsere Haltung, unser Wissen und natürlich Geld eine elementare Rolle.
Haltung, Wissen und Geld nehmen dabei eine übergeordnete Rolle ein. Unsere Haltung bestimmt, worauf wir hinarbeiten, und bringt zum Ausdruck, auf welcher Grundlage wir unser Bankgeschäft führen. Unsere Haltung sagt, dass wir positiv auf Menschen, Natur und Beziehungen wirken möchten. Unser Wissen als immaterieller Wert unterstützt uns dabei, unser Kerngeschäft gewissenhaft auszuführen, unsere Kernwerte zu leben und uns für eine sozial-ökologische Zukunft einzusetzen.
Geld ist für uns ein Mittel, wie wir diese positive Wirkung umsetzen können und die Bilanz ist Ausdruck unseres Kerngeschäfts: Für die einen nehmen wir Geld entgegen und sorgen für eine sichere Aufbewahrung und jederzeitige Verfügbarkeit, für die anderen stellen wir Geld in Form von Krediten zur Verfügung. Im Folgenden stellen wir anhand unserer Bilanz dar, wie wir Geld in Wirkung kommen lassen.
Was sich hinter den Positionen verbirgt
Damit unsere Kund*innen auf ihr Geld zugreifen können, legen wir einen Teil unserer Kund*inneneinlagen kurzfristig verfügbar im Wesentlichen als Guthaben bei der Deutschen Zentral-Genossenschaftsbank (DZ Bank) an.
2023 konnten wir Kundenkredite in Höhe von 5,274 Millionen Euro an sozial-ökologische Projekte und Vorhaben vergeben.
Diese Summe teilt sich wie in der Grafik dargestellt auf unsere sechs Branchen auf.
Welche Wirkung wir bei den 2023 finanzierten Krediten entfalten konnten, berichten wir hier im Detail.
Nicht alle Kundeneinlagen können sofort und zu 100 Prozent in Form von Krediten weitergegeben werden. Das liegt einerseits daran, dass der Prozess zur Kreditvergabe und der entsprechende Prüfungsprozess Zeit brauchen. Andererseits müssen wir einen gewissen Teil des Geldes vorhalten, sodass unseren Kund*innen jederzeit Geld zur Abhebung zur Verfügung steht. Diese Gelder legen wir daher soweit möglich nach den strengen Kriterien unserer Anlage- und Finanzierungsgrundsätze am Kapitalmarkt an, um auch mit unseren Eigenanlagen positiv für Menschen und Umwelt zu wirken. Wichtig ist uns dabei, so viel wie möglich am Primärmarkt zu investieren und damit gezielt Projekte mit sozial-ökologischem Nutzen zu ermöglichen.
Wir achten bei der Auswahl unserer Eigenanlagen selbstverständlich auf unsere strengen Anlage- und Finanzierungsgrundsätze und investieren nur in Unternehmen und Fonds, die unseren strengen Nachhaltigkeits-Prüfprozess durchlaufen haben und Teil des GLS Anlage-Universums sind. So tragen wir mit dazu bei, dass das Volumen sozial-ökologischer Investments auch am Kapitalmarkt steigt und die entsprechend zukunftsfähigen Unternehmen gestärkt werden.
Wir halten strategische Beteiligungen an Unternehmen, mit denen wir langfristige Geschäftsbeziehungen eingegangen sind. Wir unterstützen außerdem Dienstleister aus ideellen und sozial-ökologischen Gründen. Zum Beispiel beteiligen wir uns an Partnerbanken aus der Global Alliance for Banking on Values GABV, die ebenso wie die GLS Bank für eine sozial-ökologische Transformation arbeiten. Eine Auswahl unserer strategischen Beteiligungen berichten wir hier.
Die GLS Bank hält Anteile an der GLS Beteiligungs AG, GLS Energie AG, GLS Investment Management GmbH, GLS Mobility GmbH, GLS ImmoWert GmbH, Greenfields Buckow GmbH & Co. KG, GLS WoodScraper GmbH & Co. KG, und der GLS In der Schornau GmbH & Co. KG.
Ziel der Leuchtturmgebäude Greenfields Buckow GmbH & Co. KG, GLS WoodScraper GmbH & Co. KG, und der GLS In der Schornau GmbH & Co. KG. ist es, beispielhaft nachzuweisen, dass Nachhaltigkeit, soziale Ausrichtung und ökonomischer Erfolg sich nicht ausschließen, wenn dieses als Investition über die gesamte Lebenszeit der Gebäude betrachtet wird.
Die GLS Bank agiert auch als Treuhänder. Wir vergeben Kredite und verwalten Vermögen im Namen Dritter.
Dieses Volumen teilt sich wie in der Grafik dargestellt auf unsere sechs Branchen auf.
Hier weisen wir die Verbindlichkeiten gegenüber der DZ Bank aus. Dies sind unter anderem Refinanzierungsmittel der KfW (Kreditanstalt für Wiederaufbau) für Förderkredite.
Kundeneinlagen sind die Gelder, die unsere Kund*innen auf ihre Konten einzahlen und sparen. Diese Einlagen nutzen wir zu einem großen Teil für Kredite an sozial-ökologische Unternehmen und Projekte.
Als Treuhänder ergeben sich für die GLS Bank Verbindlichkeiten durch die Kreditvergabe und Vermögensverwaltung für Dritte.
Für alle Verpflichtungen, die in ihrer Höhe und Fälligkeit noch unbestimmt sind, bilden wir Rückstellungen. Das können zum Beispiel Pensions- und Steuerrückstellungen sein.
Dieser Posten dient der Vorsorge, um allgemeine Bankrisiken abzusichern. Er wird aus dem Jahresüberschuss des jeweiligen Jahres gespeist. Diese Position dient, wie unser Eigenkapital, als Grundlage für die Kreditvergabe.
Das Eigenkapital setzt sich hauptsächlich aus Geschäftsanteilen unserer Mitglieder, aber auch stillen Beteiligungen sowie den Rücklagen zusammen und ermöglicht unser Bankgeschäft. Wir können ein Vielfaches unseres Eigenkapitals an Krediten vergeben, und andersherum sind Kredite ohne Eigenkapital nicht möglich. Damit ist dieses Kapital ein Wirkungsmultiplikator.
Seit 2023 erheben wir quartalsweise ESG-Scores von unserem Datenanbieter Moody's für unsere Eigenanlagen, um ESG-Risiken zu überwachen. Diese Scores, die Werte zwischen 0 und 100 annehmen können, dienen als erste Indikation zur Betroffenheit von ESG-Risiken und ergänzen unsere ökonomische Betrachtung im Risikocontrolling. Die Überwachung der ESG-Einstufungen wird nicht als zusätzliches Investitionskriterium zu den Einschätzungen des Anlageausschusses verwendet. Die Ratingmethodik von Moodys spiegelt nicht die Nachhaltigkeitseinschätzungen der Anlage- und Finanzierungsgrundsätze wider, sondern dient lediglich der quantitativen Auswertbarkeit von ESG Risiken und der Erfüllung von Berichtspflichten. Zum Stichtag 31.12.2023 gliedern sich unsere Bestände wie folgt auf:
Die Methodik der Wertekategorien
Wir berichten über Natur, Menschen und Beziehungen nach dieser Methodik:
