Wir bringen Geld dahin, wo es gebraucht wird für eine lebenswerte Zukunft.

Unsere Vision ist eine sozial, ökologisch und ökonomisch gerechtere Welt, in der Menschen verantwortungsbewusst handeln, resilient sind und die Zukunft regenerativ gestalten – für ein lebenswertes Heute und Morgen für alle Generationen. Geld fungiert dabei seit der Gründung der GLS Bank vor 50 Jahren als gesellschaftliches Gestaltungsmittel – eine Gestaltung hin zu einer Gesellschaft, in der soziale Fundamente gestärkt und gleichzeitig planetare Grenzen (wieder) eingehalten werden. In diesem Sinne möchte die GLS Bank dafür Sorge tragen, dass Geld dort wirkt, wo es unter sozialen, ökologischen und kulturellen Gesichtspunkten gebraucht wird.

Grundlagen unserer Arbeit sind die Achtung der Vielfalt des Lebens und der Natur sowie die Sorge um eine friedliche Koexistenz aller Kulturen, die auf individuelle Freiheit und Verantwortung gegründet sind. Wir nehmen den Menschen in seiner Gesamtheit aus Körper, Seele und Geist ernst. Unser Handeln soll die natürlichen Lebensgrundlagen heutiger und zukünftiger Generationen bewahren sowie ihre Weiterentwicklung fördern. Wir richten uns an Menschen, die ökologische, soziale oder kulturelle Ziele verfolgen und unsere Gesellschaft kreativ mitgestalten wollen. Gemeinsam entwickeln wir neue Formen der Bankarbeit, die von Solidarität und Verantwortung für unsere Mitwelt bestimmt werden.

Übergeordnete Inputs für unser Geschäftsmodell der GLS Bank sind Natur, Menschen, Beziehungen, Haltung, Wissen und Geld. Dabei bestimmt unsere Haltung, worauf die GLS Bank hinarbeitet, und bringt zum Ausdruck, auf welcher Grundlage unser Bankgeschäft geführt wird. Wir richten uns danach aus, positiv auf Menschen, Natur und Beziehungen zu wirken. Unser Wissen als immaterieller Wert unterstützt uns dabei, das Kerngeschäft gewissenhaft auszuführen, unsere Kernwerte zu leben und uns für eine sozial-ökologische Zukunft einzusetzen. Geld ist das Mittel, mit dem diese positive Wirkung umgesetzt werden kann.

Um zu wissen, was es für uns heißt, unsere Gesellschaft sozial und ökologisch wertvoller zu machen, haben wir für unsere sechs Branchen je ein Bild entwickelt – ein Bild von einer Zukunft, die wir wollen. In diesem sogenannten Zukunftsbild definieren wir klare Kriterien, die uns zeigen, wie sinn- und wirkungsvoll ein Projekt oder Unternehmen ist und, ob es zu unseren sozial-ökologischen Zielen passt.

Wir stellen nachhaltige Wirkung und Verantwortung in den Mittelpunkt unseres Anlage- und Finanzierungsgeschäfts. Grundlage dafür bilden die Anlage- und Finanzierungsgrundsätze, die regelmäßig an neue wissenschaftliche Erkenntnisse, gesellschaftliche Entwicklungen und aktuelle Regulatorik angepasst werden. Unser Ziel ist es, Geld gezielt für Projekte und Unternehmen einzusetzen, die gesellschaftlichen, sozialen, ökologischen, kulturellen und wirtschaftlichen Mehrwert schaffen.

Jede Kreditentscheidung ist eine Einzelfallentscheidung, bei der wir neben dem eigentlichen Geschäftsfeld auch Aspekte wie Lieferkette, Abnehmer, Gesellschafter und weitere relevante Faktoren betrachten und uns Zielkonflikte genau anschauen. Zielkonflikte können sein: Wie sind die Ziele Energiewende und 1,5 °C-Kompatibilität gegenüber Menschenrechtsverletzungen in der Lieferkette von Solar- und Windkraftunternehmen zu bewerten? In welchem Verhältnis stehen sich Energiewende und ökologische Landwirtschaft gegenüber? Wie lässt sich die dringend erforderliche Verkehrswende und das Auslaufen des Verbrennungsmotors mit der Individualmobilität durch E-Fahrzeuge vereinbaren? Erst wenn Kreditnehmer*in und Finanzierungsvorhaben zur GLS Bank passen, erfolgt die klassische Prüfung von Kreditfähigkeit und Kreditwürdigkeit.

Mehr zu unseren Anlage- und Finanzierungsgrundsätzen

Als sozial-ökologische Bank finanzieren wir nachhaltige Unternehmen. Jedoch bedeutet eine lebenswerte Zukunft auch eine Transformation unserer gesamten Wirtschaftsweise. Dieses Ziel können wir nur gemeinsam erreichen. Daher finanzieren wir gezielt auch Unternehmen, die sich in der Transformation befinden, zum Beispiel in der Umstellung von konventioneller auf ökologische Landwirtschaft.

Neben innovativen, neuen Branchen treffen wir dabei auch auf Handlungsfelder, die im Konflikt zu unseren bisherigen Bewertungsansätzen stehen können. Eine klare Einschätzung dazu ist essenziell, um sicherzustellen, dass entsprechende Kreditanfragen mit unseren GLS Anlage- und Finanzierungsgrundsätzen im Einklang sind.

Die aktuelle Risikoinventur sieht in der kurzfristigen Perspektive (1 Jahr) eine Betroffenheit von Nachhaltigkeitsrisiken im Adressrisiko Kundengeschäft (u. a. Energie- und Rohstoffpreise), Adressrisiko Eigenanlagen (akute Biodiversitätskatastrophen, Unsicherheit an den Märkten), Operationelle Risiken (u. a. Fachkräftemantel) und Strategie- und Geschäftsrisiko (u. a. steigender Wettbewerb durch Sustainable Finance Regulatorik).

In der mittelfristigen Perspektive (3-5 Jahre) werden drei Szenarien untersucht: Ein Current Policies-Szenario, in dem keine Transition hin zu mehr Nachhaltigkeit erfolgt, was langfristig zu einem Anstieg physischer Risiken führt; ein Dealyed Transition-Szenario, bei dem die Transition später erfolgt, aber dennoch ähnliche Risiken erzeugt; und ein Net Zero 2050-Szenario, bei dem sofortige und ambitionierte Umweltmaßnahmen umgesetzt werden, was zu höheren transitorischen Risiken führt. Die größte Betroffenheit im Vergleich zu den anderen Szenarien für den genannten Zeitraum liegt in einer sofortigen Transition. Die transitorischen Risiken bilden für den betrachteten Zeitraum die vergleichsweise höchsten Risiken ab, da die physischen Risiken in den anderen Szenarien ohne Transition nicht in der mittelfristigen Perspektive schlagend werden. Die GLS Bank evaluiert Möglichkeiten, um ihre Portfolios noch nachhaltiger zu gestalten, mit Fokus auf dem Kundengeschäft. Hierunter fällt unter anderem die Evaluation von nachhaltigkeitsgebundenen Konditions-anreizen. Die Effekte des Szenarios auf die Gesamtbank werden in einem adversen Szenario dargestellt und analysiert.

In der langfristigen Perspektive (>10 Jahre) besteht die höchste Betroffenheit durch einen ungebremsten Klimawandel und einer damit einhergehenden zunehmenden Umweltzerstörung und sozialem Unfrieden. Vor diesem Hintergrund wird evaluiert, inwiefern die GLS Bank ihre Kund*innen noch stärker auf physische Klima- und Umweltrisiken aufmerksam machen kann und entsprechende Beratungsangebote zur Anpas-sung an veränderte Klima- und Umweltveränderungen einführen kann. Hierzu gehört auch eine Prüfung, wie die GLS Bank in ihrer Angebotsgestaltung Anreize für Klima- und Umweltanpassungen einführen kann.

Die nachfolgende Übersicht fasst die aggregierten Analyseergebnisse der kurzfristigen Perspektive in 7 ESG-Risikokategorien zusammen. Die Analyse hat auf Grundlage von 61 einzelnen ESG-Risikotreibern stattgefunden, die zur Zusammenfassung und Darstellung in Kategorien aggregiert wurden. Eine gelbe Markierung bedeutet, dass in dieser Risikoklasse wesentliche ESG-Risiken auftreten.

Die Analyseergebnisse fließen in die Geschäfts- und Risikostrategie ein, in der Maßnahmen zum Umgang mit den Risiken festgehalten werden. Das Nachhaltigkeitsmanagement leitet geeignete Nachhaltigkeitsziele ab, die gemeinsam mit Fachabteilungen mit geeigneten Maßnahmen unterlegt werden. Abgeleitete Handlungsnotwendigkeiten, wie beispielsweise das Durchführen von Stresstests oder Erhebung von ESG-bezogenen Daten, werden in internen Arbeitsanweisungen und Prozessen der betroffenen Abteilungen aufgenommen.

Die Analyseergebnisse werden in die interne Risikoberichterstattung an den Vorstand wie auch den Aufsichtsrat aufgenommen, darunter beispielsweise Ergebnisse der Risikoinventur, von Sensitivitätsanalysen oder Konzentrationsanalysen.

Im Rahmen der Wesentlichkeitsanalyse wird das Ausmaß der Risiken und Chancen bewertet. Eine Quantifizierung des Ausmaßes in Euro-Werten ist jedoch zum jetzigen Datenstand nicht möglich. Das Ausmaß wird im Rahmen der ESG-Risikoinventur in unterschiedlichen Zeiträumen und Szenarien bewertet, sodass unterschiedliche Zukünfte mit transitorischen und physischen Betroffenheiten analysiert werden können.