Transparenz

Unsere Strategie richtet sich konsequent auf eine positive sozial-ökologische Wirkung aus. Die beschriebenen Auswirkungen, Chancen und Risiken zeigen, ob wir auf Kurs liegen oder wo wir nachschärfen. Jährlich bewerten wir die Wirkung unseres Handelns, die wesentlichen Risiken und Chancen neu und leiten daraus unsere strategische Ausrichtung ab. Wesentliche negative Auswirkungen und Risiken adressieren wir über konkrete Nachhaltigkeitsziele und Maßnahmen. Beim Klimawandel entwickeln wir dafür einen umfassenden Transitionsplan. Die Zielerreichung veröffentlichen wir quartalsweise intern. Unser Nachhaltigkeitsmanagement begleitet diesen Prozess laufend. Wesentliche ESG-Risiken binden wir über integrierte Risikomanagementsysteme ein.

Wirkung auf Umwelt, Gesellschaft und Wirtschaft

Unsere Aktivitäten entfalten Wirkung auf verschiedene Stakeholdergruppen und die Natur. Treibhausgas-Emissionen belasten das Klima, Flächenversiegelung greift in Ökosysteme ein und gefährdet die Biodiversität. Damit steht langfristig die eigene Lebensgrundlage der Menschen auf dem Spiel.

Bei sozialen Themen betreffen die Auswirkungen insbesondere Mitarbeitende, Arbeitskräfte in der Wertschöpfungskette, betroffene Gemeinschaften, Kund*innen und Mitglieder. Positive Wirkungen stärken Gesundheit, faire Vergütung, bezahlbaren Wohnraum und Transparenz. Negative Wirkungen schwächen diese Grundlagen und beeinträchtigen gesellschaftlichen Zusammenhalt.

Unsere positiven Wirkungen entstehen im Kern aus unserem Geschäftsmodell: Wir finanzieren sozial-ökologische Unternehmen und Vorhaben und richten unsere Anlageentscheidungen konsequent an Nachhaltigkeit aus. Leitbild, Geschäfts- und Risikostrategie sowie unsere Anlage- und Finanzierungsgrundsätze bilden dafür den verbindlichen Rahmen.

Negative, vor allem ökologische Auswirkungen lassen sich bei wirtschaftlicher Aktivität nicht vollständig vermeiden. Durch unsere sozial-ökologische Ausrichtung schließen wir viele Risiken bereits aus und reduzieren unvermeidbare Auswirkungen bewusst.

Unsere Wirkung entsteht sowohl im eigenen Betrieb als auch über unsere Finanzierungen und Investitionen. So entfalten wir Hebel in unserem Portfolio.

ESG-Risiken, Chancen und finanzielle Auswirkungen

ESG-Risiken und -Chancen bewerten wir im Rahmen unserer Risikoinventur. Wo möglich erfolgt eine quantitative, ansonsten eine qualitative Einordnung. Aus Gründen der Konsistenz übersetzen wir die Ergebnisse in eine Betroffenheit, die sich aktuell noch nicht präzise in Euro-Beträgen ausweisen lässt. Die im Lagebericht dargestellte Prognose zu Finanz- und Ertragslage sowie Zahlungsströmen verändert sich durch ESG-Risiken und -Chancen derzeit nicht wesentlich. ESG-Risikotreiber führen zu Auswirkungen, die jedoch keine wesentlichen Anpassungen von Buchwerten erfordern.

Resilienz von Strategie und Geschäftsmodell

Die Widerstandsfähigkeit unserer Strategie und unseres Geschäftsmodells gegenüber ESG-bezogenen Risiken prüfen wir über Szenarioanalysen. Grundlage bilden anerkannte Szenarien des Network for Greening the Financial System (NGFS) sowie IPBES-Szenarien.

In einem adversen, also bewusst nachteiligen Szenario für die Jahre 2025–2027 verstärken politische Maßnahmen zur Begrenzung der Erderwärmung die Belastung für Kreditnehmende und Markt. Ein deutlich steigender CO₂-Preis reduziert real verfügbares Einkommen, Investitionen und Bruttoinlandsprodukt. Staatliche Ausgaben steigen, die Zinsen legen leicht zu.

Auf Basis der NGFS-Daten leiten wir ein leicht negatives Kredit- und Einlagenwachstum ab. In diesem Stressszenario gewinnen wir keine neuen Kund*innen. Provisionserträge und GLS Beitrag sinken, Sachkosten steigen durch höhere Energiekosten, das Mitarbeitendeneinkommen bleibt auf Planungsniveau. Das Bewertungsergebnis im Kreditgeschäft steigt kurzfristig an. Das Wachstum der Geschäftsguthaben erreicht nur etwa die Hälfte der Basisplanung.

Trotz dieser angenommenen Belastungen zeigt sich unsere Strategie als resilient. Die Mindestkapitalquoten bleiben im Szenario erfüllt. Die breite Diversifizierung unserer Anlage- und Kreditprodukte sowie unsere klare sozial-ökologische Ausrichtung begrenzen die erwarteten nachteiligen Auswirkungen von Nachhaltigkeitsrisiken. Anpassungsbedarf sehen wir vor allem auf Ebene einzelner Geschäfte, nicht im Geschäftsmodell insgesamt.

Ausrichtung auf unterschiedliche Zukunftsszenarien

Wir richten uns sowohl auf eine geordnete, schnelle Transformation als auch auf eine verzögerte oder ausbleibende Transformation aus.
In einer geordneten, kurzfristigen Transition steigen transitorische Risiken stark an, etwa durch hohe CO₂-Preise und Belastungen für die Realwirtschaft.
In Szenarien mit verzögerter Transition oder einer „Hot House World“ fallen transitorische Risiken zunächst geringer aus, physische Risiken wie Extremwetter und Naturverlust steigen jedoch langfristig stark und übertreffen die Belastungen einer geordneten Transition deutlich.

Unsere sozial-ökologische Ausrichtung und Diversifizierung stellen sicher, dass wir in beiden Pfaden handlungsfähig bleiben und weiter positive Wirkung entfalten.

Weiterentwicklung der wesentlichen Themen

Im Vergleich zum Vorjahr übernehmen wir die identifizierten Risiken und Chancen direkt aus der Risikoinventur. So berichten wir detaillierter und näher an der tatsächlichen Risikolage.
Neu in der Betrachtung sind insbesondere die Themen Umweltverschmutzung, Kreislaufwirtschaft, Digitalisierung, Finanzbildung, Netzwerke, Greenwashing und Sustainable-Finance-Regulierung. Die Auswirkungen, Chancen und Risiken zu Transparenz, Digitalisierung, Finanzbildung, Netzwerken, Greenwashing und Sustainable-Finance-Regulierung fallen derzeit nicht unter die Pflichtangaben der ESRS. Wir adressieren sie daher als unternehmensspezifische Themen.

Die Ziele dienen der hohen Transparenz zu vergebenen Krediten der GLS Bank sowie der erzielten Wirkung. Die Ziele betreffen alle relevanten Kredite an Firmenkund*innen mit Engagements >300 TEUR. Ausgenommen davon sind spezielle Ausnahmen. So bezieht sich das Ziel nur auf Kredite, die gemäß der Definition der GLS Bank Wirkung entfalten.

Das Ziel zur Kommunikation zu acht politischen Themen über die Kommunikationskanäle der GLS Bank leitet sich aus dem Konzept der politischen Arbeit ab und stärkt die Wahrnehmung der GLS Bank als politische Akteurin. 

Die Zielwerte leitet die GLS Bank aus einem langfristigen, übergreifenden Ambitionsniveau zu einer vollständigen Transparenz ab und bricht dies auf den Planungshorizont unter Einbezug der Vorjahreswerte und geplanter Maßnahmen herunter. 

Datenquellen hierzu sind interne Auswertungen zur Anzahl relevanter Kredite sowie zur Anzahl abgeschlossener Wirkdaten-Erhebungen sowie interne Auswertungen zur Anzahl relevanter Kredite. Es wird die Annahme getroffen, dass bestimmte Kredite nicht relevant für die Veröffentlichung sind, wie bspw. Prolongationen oder Terminkredite, da hier keine neue Wirkung erzielt wird und die Kredite originär (Ursprungsdarlehen oder Rahmenkredit) bereits veröffentlicht wurden.

Eine zweite oder wiederholte Veröffentlichung würde die Darstellung der Mittelverwendung verzerren.

Die Zielsetzung basiert nicht direkt auf wissenschaftlichen Erkenntnissen. Externe Stakeholder wurden nicht in die Zielsetzung einbezogen.

Die Ziele zur Schaffung von Transparenz über die Kreditliste und die Erfassung der sozial-ökologischen Wirkung wurden im Berichtsjahr nicht angepasst. Das Ziel zur politischen Kommunikation ist neu für das Jahr 2025 aufgenommen worden.

Die unterjährige Überwachung der Zielerreichung erfolgt durch ein quartalsbasiertes Reporting, das den zuständigen Abteilungsleitenden zur Verfügung gestellt wird. Gespräche zur Zielerreichung finden zwischen der Abteilungsleitung und dem Team statt, insbesondere sofern Handlungsbedarf zur Zielerreichung besteht. Quartalsweise werden die Ziele mit ihren Erreichungsständen dem Vorstand vorgestellt. Das interne Steuerungssystem definiert Ziele ab einer Zielerreichung von 90 % als erreicht.

Zum Thema Netzwerke ist in der Wesentlichkeitsanalyse durch eine Chance wesentlich geworden, sodass kein direkter Bedarf an Steuerungsmechanismen wie Nachhaltigkeitszielen besteht. Dennoch werden die Netzwerke der GLS Bank über verschiedene Maßnahmen gestärkt.

• Allgemeine Energiepolitik
• Energienetze
• Erneuerbare Energien
• Land- und Forstwirtschaft
• Öffentliche Finanzen, Steuern und Abgaben, Schwerpunkt Sustainable Finance
• Artenschutz/Biodiversität
• Immissionsschutz
• Klimaschutz
• Nachhaltigkeit und Ressourcenschutz
• Tierschutz
• Sonstiges im Bereich “Umwelt”
• Industriepolitik

Die GLS Bank setzt sich grundsätzlich für eine angemessene Abgabe auf Treibhausgasemissionen sowie auf Spritz- und Düngemittel ein. Außerdem fordert sie eine höhere Besteuerung von Kapitalerträgen und eine entsprechend niedrigere Besteuerung von Arbeitserträgen. Die GLS Bank setzt sich darüber hinaus für ein bedingungsloses Grundeinkommen sowie die Abschaffung umweltschädlicher Subventionen ein.

Diese politischen Positionen spiegeln den sozial-ökologischen Antrieb der GLS Bank wider und verstärken positive Auswirkungen auf Gesellschaft und Umwelt durch Erhöhung der politischen Sichtbarkeit der Themen. Über diese klare Haltung besteht auch die Chance, neue Kund*innen zu erreichen, jedoch auch das Risiko, Menschen auf Grund der starken Positionierung abzuschrecken.

Die GLS Bank ist unter der Registernummer R003237 im Lobbyregister für die Interessenvertretung gegenüber dem Deutschen Bundestag und der Bundesregierung registriert. Darüber hinaus ist sie unter der Registernummer 920950697623-25 im Transparenzregister der Europäischen Union registriert.

Im genannten Zeitraum wurde ein Mitglied des Aufsichtsrates ernannt, welches in den zwei Jahren vor Ernennung eine vergleichbare Position in der öffentlichen Verwaltung, einschließlich Regulierungsbehörden, innehatte: Katrin Habenschaden war bis November 2023 zweite hauptamtliche Bürgermeisterin der Stadt München.

Die GLS Bank ist nach § 54 GenG Pflichtmitglied des Bundesverbands der Deutschen Volksbanken und Raiffei-senbanken sowie dem Genossenschaftsverband. Außerdem ist die GLS Bank nach § 2 I IHKG Pflichtmitglied der regionalen IHKs.