Der VR ESG Risikoscore ist ein Produkt der parcIT GmbH und Atruvia AG und dient der systematischen Bewertung von ESG-Risiken (Umwelt, Soziales, Unternehmensführung) im Firmenkundengeschäft und Immobilienfinanzierungen im Rahmen der Kreditvergabe. Ziel ist die Erfüllung aufsichtsrechtlicher Anforderungen zur Berücksichtigung von ESG-Risiken im Kreditprozess.

Die Ermittlung des Scores erfolgt in mehreren Schritten:

Zunächst wird automatisiert anhand von Brancheneinstufungen (Wirtschaftszweig) und Standorten (Postleitzahlen) eine Erstbewertung des Firmenkunden vorgenommen. Bei Immobilienfinanzierungen werden zusätzlich Baujahr, Lage und Objektart berücksichtigt.

Die Bewertung kann durch einen spezifischen Fragenkatalog weiter konkretisiert werden. So werden kundenindividuelle Angaben einbezogen, sodass eine Differenzierung zwischen Kund*innen einer Branche möglich ist.

Über hohe Nachhaltigkeitsleistungen können Kund*innen ihre Risikoeinschätzung verbessern.

Als Datengrundlage dienen relevante Kundenstammdaten sowie externe ESG-Daten. Die Kombination aus Branchen- und standortspezifischer Bewertung sowie kundenindividuellen Informationen ermöglicht eine standardisierte und automatisierte Score-Ermittlung.

Der Score reicht von A (sehr geringes ESG-Risiko, 0–19 Punkte) bis E (sehr hohes ESG-Risiko, 80–100 Punkte) und stellt eine ordinale Reihung des ESG-Risikos dar:

• A = 0–19 Punkte: sehr geringes ESG-Risiko
• B = 20–39 Punkte: geringes ESG-Risiko
• C = 40–59 Punkte: mittleres ESG-Risiko
• D = 60–79 Punkte: hohes ESG-Risiko
• E = 80–100 Punkte: sehr hohes ESG-Risiko

Die Zusammensetzung des Scores erfolgt auf drei Ebenen mit folgender Gewichtung:

• Environment (Umwelt, 60 %): Berücksichtigt werden physische Risiken (akute Extremwetterereignisse und chronische Klimaveränderungen) sowie transitorische Risiken (z. B. Emissionen, Energie- und Wasserverbrauch, Abfallerzeugung).
• Social (Soziales, 20 %): Bewertet werden Aspekte wie Mitarbeiterbeziehungen und Arbeitsstandards (z. B. Menschenrechte, Gender-Pay-Gap, Arbeitnehmerschutz) sowie Kundenbeziehungen (z. B. Produktdesign, Datensicherheit).
• Governance (Unternehmensführung, 20 %): Umfasst Kriterien wie ethische Unternehmensführung, z. B. Maßnahmen gegen Schwarzarbeit oder Korruption.

Der VR ESG RisikoScore ist Bestandteil des Kreditvergabeprozesses und der Gesamtbanksteuerung. Er wird sowohl auf Einzelkunden- als auch auf Portfolioebene eingesetzt und regelmäßig überprüft, um auf aktuelle Entwicklungen und regulatorische Anforderungen zu reagieren.

Der Score wird in der Kreditvergabe ab einem Volumen von 1.000.000 EUR auf Engagementebene unter Anwendung der Konkretisierungsfragen angewandt. Für die Portfoliosteuerung wird der Score jährlich in der Risikoinventur zur Identifizierung wesentlicher Betroffenheiten von ESG Risikotreibern angewandt sowie quartalsweise zur Überwachung von ESG Risiken im Kundenkreditgeschäft ausgewertet.

Der Score wird seit dem 01.01.2024 in der Kreditvergabe angewendet. Vorher nutzte die GLS Bank ein internes ESG-Risikoklassifizierungsverfahren. Die Kennzahl ist nicht extern validiert.